Rörelsekapitalet
Factoring utan regress
- Passar för Företag med kreditrisk i kundledet
- Säkerhet Fakturorna själva
- Bokföring Beror på avtalet
- Flexibilitet Begränsad, styrs av kundlimiter
Factoring utan regress innebär att ett factoringbolag köper dina kundfakturor och tar över risken att en godkänd kund inte kan betala. Går kunden i konkurs eller är på annat sätt oförmögen att betala, kräver bolaget normalt inte tillbaka pengarna från dig. Det passar företag som säljer till ett fåtal större kunder eller till kunder som du inte kan kreditbedöma själv, och som vill ha ett skydd mot kundförluster utöver att få betalt tidigare.
Så flyttas kreditrisken
Upplägget går i regel ut på att factoringbolaget bedömer dina kunder innan du fakturerar och sätter en kreditgräns för varje godkänd kund. Fakturor inom gränsen omfattas av riskövertagandet. Fakturor över gränsen, eller till kunder som bolaget inte godkänt, ligger kvar hos dig som risk.
Skyddet gäller alltså inte alla fakturor, utan bara de som bolaget har godkänt i förväg och som uppfyller avtalets villkor.
Förbehållen som brukar finnas
Ordet ”utan regress” låter mer heltäckande än det oftast är. Läs avtalet med särskild uppmärksamhet på följande:
- Vilken sorts utebliven betalning som omfattas. Skyddet gäller normalt kundens betalningsoförmåga. Om kunden vägrar betala för att den reklamerar varan eller tjänsten, eller tvistar om fakturan, räknas det vanligen inte dit.
- Att du har fullgjort din del. Leveransen ska vara gjord och fakturan korrekt och oinvänd för att bolaget ska ta risken.
- Kreditgränser per kund. Bolaget kan sänka eller dra in en gräns, och det styr vilka fakturor som är skyddade.
- Vilka kunder som är undantagna. Närstående kunder och vissa utländska kunder kan vara uteslutna. Avtalet avgör.
- Tidsgränser och anmälningskrav. Avtalet kan ange hur och när en uteblivande betalning ska rapporteras och hur länge en faktura får vara obetald innan ersättning blir aktuell.
Vad det betyder för kostnad och kundkontakt
Eftersom bolaget bär risken kan det ta mer betalt än vid factoring med regress. Hur mycket mer beror på dina kunders kreditvärdighet, fakturornas storlek och hur spridda kunderna är. Jämför alltid den totala kostnaden i kronor och som årsränta. Hur du räknar står i guiden om vad fakturabelåning kostar, och kalkylatorn hjälper dig med uträkningen.
När det gäller kundkontakten är det vanligt att kunden får veta att fakturan är överlåten och ska betala till factoringbolaget, som också kan sköta påminnelser. Hur mycket som är synligt för kunden varierar mellan avtal. Fråga därför uttryckligen vem som kontaktar kunden, vad som står på fakturan och hur en tvist hanteras.
| Egenskap | Med regress | Utan regress |
|---|---|---|
| Vem bär risken för kundens betalningsoförmåga | Du, genom återbetalningskrav | Factoringbolaget, för godkända fakturor |
| Kostnadsnivå | Kan vara lägre | Kan vara högre, eftersom bolaget bär risken |
| Krav på kundens kreditvärdighet | Mindre styrande | Styr vilka fakturor som omfattas |
| Tvist om leverans eller kvalitet | Risken ligger hos dig | Risken ligger normalt kvar hos dig |
Vad som beror på ditt avtal – och när du bör fråga en rådgivare
Den här sidan beskriver principerna och ger inga uppgifter om vad en viss långivare tar betalt eller erbjuder. Villkoren skiljer sig mellan avtal, så förbehåll, kreditgränser och avgifter måste du läsa i det avtal du får.
Hur affären bokförs och hur moms hanteras beror på avtalets utformning. Underlaget och frågorna till konsulten tas upp i guiden om att bokföra fakturabelåning. Be din redovisningskonsult eller revisor titta på avtalet innan du skriver under. Det gäller särskilt om du har få och stora kunder, eftersom en indragen kreditgräns då får stor effekt på din likviditet.
Vanliga frågor
Betyder utan regress att jag aldrig behöver betala tillbaka?
Nej. Du slipper normalt återbetalningskravet när en godkänd kund inte kan betala. Du kan däremot fortfarande bli återbetalningsskyldig vid tvist om fakturan eller om villkoren i avtalet inte följts.
Måste mina kunder veta att jag använder factoring?
Ofta ja, eftersom kunden ska betala till factoringbolaget. Det finns upplägg där kontakten är mindre synlig, men det avgörs av avtalet. Fråga hur fakturor, påminnelser och tvister hanteras.
Är factoring utan regress alltid dyrare?
Det kan kosta mer än med regress, eftersom bolaget tar en större risk, men inte alltid. Kostnaden beror på dina kunder och dina fakturor, så jämför offerter i kronor och som årsränta i stället för att utgå från ett antagande.