Vad kostar fakturabelåning? Så räknar du ut den verkliga kostnaden

Vad kostar fakturabelåning? Det går inte att svara med en enda procentsats, eftersom kostnaden brukar bestå av flera delar: en avgift, en ränta på det belopp du får utbetalt och ibland fasta avgifter. Den verkliga kostnaden får du genom att lägga ihop alla delar i kronor för en faktura, dela summan med det belopp du faktiskt får i förskott och sedan göra om resultatet till kostnad per månad eller per år. Hur länge kunden dröjer med betalningen påverkar resultatet, så kredittiden måste vara med i beräkningen.

Vad en offert består av

Offerter beskriver samma sak på olika sätt. Några delar återkommer ändå, och du bör hitta varje del i offerten innan du räknar:

• Belåningsgrad: hur stor andel av fakturabeloppet som betalas ut direkt. Resten betalas oftast ut när kunden har betalat, efter att kostnaderna dragits av.
• Avgift: kan anges som procent av fakturabeloppet, som fast belopp per faktura eller som månadsavgift.
• Ränta: räknas oftast på det utbetalda beloppet och för de dagar pengarna är utlånade.
• Övriga avgifter: till exempel uppstart, påminnelser eller avgift när en faktura inte godkänns. Fråga efter dem uttryckligen.

Om avtalet gäller med eller utan regress, alltså om du eller factoringbolaget bär risken för en obetald faktura, kan det påverka priset. Läs mer om factoring med regress och factoring utan regress. Räknemetoden nedan är densamma i båda fallen.

Vad kostar fakturabelåning – en faktura genomräknad

Räkneexemplet är redaktionens eget och bygger på påhittade siffror. Det visar metoden och återspeglar inte vad någon långivare tar. Byt ut antagandena mot siffrorna i din egen offert.

Antaganden för offert A:

• Fakturabelopp: 100 000 kr.
• Belåningsgrad: 80 %, alltså 80 000 kr i förskott.
• Avgift: 1,5 % av fakturabeloppet.
• Fast avgift: 50 kr per faktura.
• Ränta: 8 % per år på det utbetalda beloppet.
• Kunden betalar efter 45 dagar.

1. Avgiften: 1,5 % av 100 000 kr blir 1 500 kr.
2. Räntan: 80 000 kr × 8 % × 45/365 blir cirka 789 kr.
3. Fast avgift: 50 kr.
4. Total kostnad: 1 500 + 789 + 50 = 2 339 kr.
5. Kostnad i procent av förskottet: 2 339 / 80 000 blir cirka 2,92 %.
6. Per månad: 45 dagar är 1,5 månad (om vi räknar 30 dagar per månad). 2,92 % / 1,5 blir cirka 1,95 % per månad.
7. Som årsränta: 2,92 % × 365/45 blir cirka 23,7 %. Om du räknar med ränta på ränta blir siffran drygt 26 %.

Räkna procenten på förskottet och inte på fakturabeloppet. Det är förskottet du har lånat, och det är det du jämför mot andra finansieringsformer. Räknar du på hela fakturan ser kostnaden lägre ut än den är. I exemplet blir den 2,34 % av fakturabeloppet.

Jämför två offerter på samma grunder

Anta nu att en andra offert, B, gäller samma faktura på 100 000 kr och samma 45 dagar. Siffrorna är också påhittade:

• Belåningsgrad 90 %, alltså 90 000 kr i förskott.
• Avgift 1,0 % av fakturabeloppet, ingen fast avgift.
• Ränta 12 % per år på det utbetalda beloppet.

Avgiften blir 1 000 kr. Räntan blir 90 000 × 12 % × 45/365, cirka 1 332 kr. Jämförelsen blir:

Kostnaden i kronor är nästan densamma, men B ger 10 000 kr mer i förskott och är därför billigare per lånad krona. Offert B har den högre räntan, men den lägre avgiften och det större förskottet väger tyngre i det här exemplet. Det går alltså inte att välja efter räntan eller efter avgiften var för sig. Jämför helheten, räknad på förskottet och för samma kredittid.

Behöver du bara 80 000 kr kan det ändå vara rätt att räkna om B för det beloppet. Frågan är då om du kan tacka nej till resten av förskottet eller om offerten förutsätter att hela beloppet utnyttjas.

Kredittiden påverkar kostnaden

Avgifter som anges i procent av fakturan eller som fast belopp ändras normalt inte när kunden betalar senare, men räntan gör det. Kontrollera i avtalet att det gäller även ditt upplägg. Betalar kunden senare än beräknat ökar kronkostnaden. Om avgiften ligger i procent av fakturan sjunker däremot kostnaden per månad, eftersom den fördelas på fler månader. Räkna därför om offerten med både den betaltid du hoppas på och en längre.

Betalningsvillkoren på dina fakturor styr hur länge du finansierar. Enligt räntelagen förfaller en fordran mellan näringsidkare ”senast trettio dagar efter det att borgenären har framställt krav”, om man inte uttryckligen kommit överens om längre betaltid. Skriv alltså in kundens betaltid i fakturan och räkna med den som kredittid.

Vill du slippa räkna för hand kan du använda kalkylatorn för fakturabelåning. Där fyller du i belopp, avgift, ränta och antal dagar och får kostnaden i kronor och som effektiv årsränta. Kalkylatorn räknar avgiften på förskottet. Räknas avgiften i din offert på hela fakturabeloppet, räkna först om den enligt anvisningen i kalkylatorn.

Vad räkneexemplet inte kan avgöra

Exemplet visar bara hur du räknar när du har en offert. Det säger inget om vad din faktura kommer att kosta, och siffrorna är påhittade. Flera frågor ligger utanför guiden:

• Bokföring och skatt: hur avgifter och ränta bokförs och hur fakturabelåningen ska redovisas i bokslutet beror på avtalet. Det bör du stämma av med revisor eller redovisningskonsult. Underlaget och frågorna tas upp i Bokföra fakturabelåning: underlag att samla och frågor att ställa.
• Moms på avgifterna: guiden tar inte ställning till detta. Fråga redovisningskonsult eller läs Skatteverkets vägledning.
• Avtalets villkor: uppsägning, minimibelopp, vilka kunder som godkänns och vad som händer när en kund inte betalar står i avtalet. Läs det i sin helhet och fråga långivaren när något är oklart.
• Vem du pratar med: Finansinspektionen skriver att den som yrkesmässigt medverkar vid finansiering genom factoring kan vara registreringspliktig. Vill du veta hur ett visst bolag förhåller sig till reglerna kan du fråga bolaget eller kontakta Finansinspektionen.

Guiden rekommenderar inga långivare. Du kan jämföra med andra finansieringsformer i Företagslån: hur funkar det för ett litet företag?

Vanliga frågor

Vad är skillnaden mellan avgift och ränta i en offert?

Avgiften är en kostnad för tjänsten och anges ofta som procent av fakturan eller som fast belopp. Räntan beror på hur länge pengarna är utlånade och på hur stort förskottet är. Ränta ökar alltså med kredittiden, medan en fast avgift gör det inte.

Hur räknar jag om kostnaden till årsränta?

Dela den totala kostnaden med förskottet. Multiplicera sedan med 365 delat på antalet dagar mellan utbetalning och kundens betalning. Det ger en enkel årsränta. Räknar du med ränta på ränta blir siffran högre, så använd samma metod för alla offerter du jämför.

Kan jag jämföra offerter med olika belåningsgrad?

Ja, om du räknar kostnaden i procent av förskottet och för samma fakturabelopp och kredittid. Jämför också vad du behöver för pengar, eftersom en högre belåningsgrad bara hjälper om du kan använda hela förskottet.

Vad händer med kostnaden om kunden betalar sent?

Räntedelen växer med varje extra dag. Fasta avgifter och procentavgifter på fakturan ändras inte. Kontrollera i avtalet om det tillkommer särskilda avgifter vid sen betalning och räkna om offerten med en längre kredittid än den du räknar med.