Ett företagslån är pengar som företaget lånar av en långivare och betalar tillbaka under en överenskommen tid, med ränta och oftast regelbundna avbetalningar, så kallad amortering. I korthet får du ett belopp, betalar ränta på det som återstår och amorterar ner skulden fram till slutdatum. Lånet passar när du vill äga det du köper och kan bära fasta betalningar. Leasing passar när du hellre hyr tillgången, och fakturabelåning när problemet är att kunderna betalar sent.
Så går ett lån till i praktiken
Förloppet ser ofta ut så här. Du anger hur mycket du behöver och till vad. Långivaren prövar företaget och ibland ägaren, och om ansökan går igenom skriver ni ett låneavtal. Där står belopp, ränta, löptid, hur du amorterar och vilka avgifter som tillkommer. Pengarna betalas ut, och därefter betalar du ränta och amortering enligt planen.
Skatteverket nämner att banken kan vara intresserad av företagets bokföring när företaget växer och behöver låna pengar, till exempel en checkkredit. Ordning i bokföringen kan därför hjälpa dig i kontakten med en långivare. Vad uttrycket ”utan UC” betyder och vad du kan fråga en långivare om tas upp i Företagslån utan UC – vad uttrycket betyder och vad du bör fråga.
Ordlista: orden du möter i ett låneavtal
- Ränta: priset för att låna pengar, räknat på den skuld som återstår. Den kan vara rörlig eller bunden under en period.
- Amortering: den del av betalningen som minskar själva skulden. Ränta och amortering är olika saker.
- Löptid: hur länge lånet löper. Längre löptid ger lägre betalning per månad men oftast mer ränta totalt.
- Säkerhet: något långivaren kan ta i anspråk om lånet inte betalas, till exempel pant i en maskin eller en personlig borgen.
- Uppläggningsavgift och andra avgifter: kostnader utöver räntan. De ska läggas ihop med räntan när du jämför.
- Checkkredit: en kreditgräns du kan utnyttja och betala tillbaka flexibelt, i stället för ett fast lånebelopp. Se checkkredit och amorteringslån för skillnaden.
Ett tänkt exempel: vad lånet kostar över tid
Regnestycket nedan är sitets eget och bygger på helt påhittade tal. Det är inget erbjudande och säger ingenting om vad ett verkligt lån kostar.
- Antaganden: lånebelopp 300 000 kr, fast ränta 8 % per år, löptid 60 månader, lika stor amortering varje månad (rak amortering) och en engångsavgift på 3 000 kr.
- Amortering per månad: 300 000 / 60 = 5 000 kr.
- Månad 1: ränta 300 000 × 8 % / 12 = 2 000 kr, alltså 7 000 kr totalt.
- Sista månaden: skulden är nere i 5 000 kr, räntan blir cirka 33 kr och betalningen cirka 5 033 kr.
- Total ränta över hela tiden: cirka 61 000 kr. Med engångsavgiften blir kostnaden utöver lånebeloppet cirka 64 000 kr.
Exemplet visar mönstret: räntekostnaden är störst i början och sjunker när skulden amorteras. Med annuitetslån, där betalningen är lika stor varje månad, ser fördelningen annorlunda ut. Räkna alltid på ditt eget avtal.
Lån, leasing eller fakturabelåning: vilket spår passar?
Tabellen ställer formerna mot varandra. Den visar bara riktningen; avtalen skiljer sig åt.
| Form | Passar ofta när | Du betalar genom | Fråga särskilt om |
|---|---|---|---|
| Företagslån | Du vill äga en tillgång eller stärka kassan | Ränta och amortering | Avgifter, säkerhet, förtidsinlösen |
| Checkkredit | Behovet svänger över tid | Ränta på det du utnyttjar | Kreditgränsens villkor och avgifter |
| Leasing | Du vill använda, inte äga | Leasingavgift | Vad som gäller vid avtalets slut |
| Fakturabelåning/factoring | Kunderna betalar långsamt | Avgift och ränta på fakturan | Regress, avgifter, kundkontakt |
| Avbetalningsköp | Du köper en bestämd vara på avbetalning | Avbetalningar | När äganderätten övergår |
Behöver du en skåpbil, jämför lån, leasing och kontantköp i Leasing av skåpbil till företaget – leasa, köpa eller låna? Är det kundernas betalningstid som skapar luckan i kassan, räkna på det i kalkylatorn för fakturakostnad och läs Vad kostar fakturabelåning?
Det här bör du kontrollera innan du skriver under
- Totalkostnaden, inte bara räntan. Be om alla avgifter skriftligt och räkna ut vad lånet kostar i kronor över hela löptiden.
- Vad som är säkerhet. Fråga om långivaren kräver pant eller personlig borgen och vad det innebär för dig privat.
- Rörlig eller bunden ränta. Vid rörlig ränta kan betalningen ändras. Testa om din budget klarar en högre ränta.
- Att lösa lånet i förtid. Fråga om det kostar något att betala tillbaka tidigare.
- Betalningsplanen mot kassaflödet. Amorteringen ska rymmas även i en svagare månad. Räkna på en svag månad, inte bara en bra.
- Syftet. Kortsiktigt behov bör inte täckas med ett lån som löper länge, och tvärtom.
Skatt, bokföring och tillsyn i korthet
Skatteverket skriver i sitt avdragslexikon för företag att du får dra av ränteutgifter för lån i näringsverksamheten, men inte amorteringar, eftersom amortering är en avbetalning av lånet. Sidan riktar sig till enskilda näringsidkare. Hur det slår för just din företagsform och ditt bokslut avgör din redovisningskonsult.
Att låna ut pengar kan vara reglerat. Finansinspektionen räknar upp att lämna och förmedla kredit (företagslån) och att medverka vid finansiering, som factoring och leasing, som verksamhet som kan vara registreringspliktig för finansiella institut. Det säger dock inget om att en viss aktör är lämplig, så granska villkoren själv.
Det här avgör din egen situation – och här tar du hjälp
Guiden förklarar principerna. Den ger inga räntor, inga aktuella villkor och ingen rekommendation av långivare. Vad som gäller för dig beror på företagsformen, hur länge företaget funnits, ekonomin och vad lånet ska användas till.
- Fråga redovisningskonsult eller revisor hur lånet bokförs och påverkar bokslutet, och om avdragsfrågor i din företagsform.
- Fråga jurist innan du går i personlig borgen eller sätter pant, särskilt i enskild firma och handelsbolag, där ägaren kan svara personligen för skulderna.
- Fråga långivaren om allt som är oklart i avtalet, och be om svaren skriftligt.
- Momsfrågor kring leasing tas upp i guiden om leasing och moms.
Vill du se alla former sida vid sida finns översikten Finansieringsformerna för små företag, och mer om kategorin finns under Företagslån och krediter.
Vanliga frågor
Kan ett nystartat företag få företagslån?
Det avgör långivaren i sin prövning, och guiden kan inte säga vad som krävs hos en enskild långivare. Fråga långivaren vad som behövs, till exempel vilken dokumentation och säkerhet de vill ha, innan du ansöker.
Vad är skillnaden mellan ett lån och en checkkredit?
Ett lån har ett fast belopp som betalas ut och amorteras enligt plan. En checkkredit är en gräns du kan utnyttja efter behov. Villkoren varierar, så läs avtalet för att se hur ränta och avgifter räknas.
Är räntan på ett företagslån avdragsgill?
Skatteverket skriver att ränteutgifter för lån i näringsverksamheten får dras av medan amorteringar inte får det. Hur det gäller i just ditt företag, särskilt som aktiebolag, ska du stämma av med en redovisningskonsult.
När är leasing eller fakturabelåning ett bättre spår än lån?
Leasing kan passa om du vill använda en tillgång utan att äga den, och fakturabelåning om pengarna är bundna i obetalda kundfakturor. Är behovet att köpa och äga något långsiktigt är lån ofta det naturliga spåret. Läs skillnaden mellan finansiell och operationell leasing om du väger leasing.