Rörelsekapitalet
Amorteringslån för företag
- Passar för Planerade investeringar
- Säkerhet Ofta pant eller borgen
- Bokföring Skuld i balansräkningen
- Flexibilitet Fast återbetalningsplan
Ett amorteringslån är ett företagslån som du betalar tillbaka enligt en fast plan: du lånar en bestämd summa och lämnar tillbaka den i delar, med ränta på den del som återstår. Lånet passar när behovet är känt i förväg och håller i sig, till exempel en maskin, ett fordon eller en uppbyggnad av lager, och när företagets kassaflöde klarar en jämn månadsbetalning.
Så fungerar återbetalningen
Varje betalning består av två delar: amortering, som minskar skulden, och ränta, som är långivarens ersättning. Lånet har en fastställd löptid, och när sista betalningen är gjord är skulden slut. Det skiljer lånet från en kredit där du själv väljer när du drar och betalar tillbaka.
Det finns två vanliga upplägg. Vid rak amortering är amorteringen lika stor varje period, så den totala betalningen sjunker eftersom räntan beräknas på en allt mindre skuld. Vid annuitet är den totala betalningen densamma varje period, och fördelningen mellan ränta och amortering förskjuts över tid. Vilket upplägg som erbjuds avgörs i låneavtalet.
Ett tänkt exempel med fiktiva tal: du lånar 120 000 kr med rak amortering över 12 månader. Amorteringen blir 10 000 kr i månaden. Första månaden räknas räntan på 120 000 kr, den sista på 10 000 kr. Exemplet är vårt eget och visar bara principen, inte vad ett verkligt lån kostar.
Vad långivaren prövar
Långivaren vill bedöma om företaget klarar betalningarna under hela löptiden. Vad som efterfrågas skiljer sig mellan långivare, men det kan till exempel gälla:
- företagets resultat och kassaflöde, ofta utifrån bokslut och aktuella siffror,
- befintliga skulder och åtaganden,
- betalningshistorik, för företaget och ibland för ägaren personligen,
- hur länge verksamheten funnits och hur stabil intjäningen är,
- vad lånet ska användas till.
Läs mer om hur du läser erbjudanden ”utan UC” i Företagslån utan UC – vad uttrycket betyder och vad du bör fråga och i den bredare genomgången Företagslån: hur funkar det för ett litet företag?
Säkerheter som är vanliga
Långivaren kan kräva något som skydd, och kraven skiljer sig mellan långivare. Vanliga former är:
- Pant i det som köps, till exempel ett fordon eller en maskin.
- Företagsinteckning, som ger långivaren förmånsrätt i företagets tillgångar vid en konkurs.
- Personlig borgen från ägaren. Det betyder att du själv kan bli betalningsskyldig om företaget inte betalar, även i aktiebolag.
Titta noga på vad borgen omfattar och hur länge den gäller innan du skriver under.
Så skiljer sig amorteringslånet från andra former
| Egenskap | Amorteringslån | Checkkredit | Finansiell leasing |
|---|---|---|---|
| Återbetalning | Fast plan | Du styr själv inom ramen | Fast leasingavgift |
| Vem äger objektet? | Du, om det köps för lånet | Inte relevant | Leasegivaren under avtalstiden |
| Passar för | Kända, större behov | Svängningar i likviditeten | Fordon och utrustning |
En checkkredit passar bättre när behovet växlar från månad till månad. Vill du slippa äga objektet är finansiell leasing ett alternativ att jämföra med.
Det beror på ditt företag
Den här sidan förklarar principen, inte vad ett lån kostar för just dig. Ränta, avgifter, krav på säkerhet och löptid beror på företaget och på långivarens villkor, och dem hittar du i erbjudandet. Hur lånet ska bokföras och vad det betyder för skatten i ditt fall bör du stämma av med din redovisningskonsult eller revisor. Generellt redovisas ett lån som en skuld, och räntan är en kostnad medan amorteringen minskar skulden.
Vanliga frågor
Måste jag ställa säkerhet för ett amorteringslån?
Inte alltid, men det är vanligt. Vilken säkerhet som krävs avgörs av långivaren utifrån företagets ekonomi och lånets syfte.
Kan jag betala av lånet i förtid?
Det beror på avtalet. Vissa villkor tillåter extra amorteringar utan avgift, andra tar ut en avgift. Kontrollera det innan du skriver under.
Är amorteringen en kostnad i bokföringen?
Nej, amorteringen minskar skulden i balansräkningen. Räntan är den del som belastar resultatet.