Rörelsekapitalet
Fakturabelåning
- Passar för Företag som fakturerar företag
- Säkerhet Kundfordringarna
- Bokföring Beror på upplägget
- Flexibilitet Följer fakturavolymen
Fakturabelåning innebär att du får en stor del av en kundfakturas belopp utbetalt direkt, i stället för att vänta på kundens betalning. Fakturan fungerar som säkerhet. Formen passar små företag som fakturerar andra företag med betalningsvillkor på flera veckor och som får likviditetsproblem av att vänta på pengarna, men som annars har sunda affärer.
Så fungerar det när fakturan blir pengar i förväg
Du skickar fakturan till kunden som vanligt och lämnar samtidigt över den till finansiären. Finansiären betalar ut en överenskommen del av beloppet direkt. När kunden betalat får du mellanskillnaden, minus finansiärens avgifter. Hur stor del som betalas i förväg, vilka avgifter som tas ut och vem som skickar påminnelser står i avtalet, så villkoren skiljer sig mellan olika upplägg.
Fakturabelåning skiljer sig från factoring på ett sätt som är lätt att missa. Vid belåning behåller du ofta kundkontakten och driver in betalningen själv, och fakturan är i första hand en säkerhet för krediten. Vid factoring tar finansiären ofta över hela hanteringen av fakturan, och kan även ta över risken att kunden inte betalar. Vem som bär risken för en obetald faktura beror på om upplägget är factoring med regress eller utan regress, där factoringbolaget i regel tar kreditrisken.
När det passar – och när det inte gör det
Fakturabelåning fungerar bäst när behovet är tillfälligt och kopplat till tiden mellan leverans och betalning. Det kan vara en leverantör som måste betala material och löner innan kunden har betalat, eller ett företag som växer och binder mer pengar i utestående fakturor.
- Passar: du säljer till företag eller offentliga kunder, kunderna betalar pålitligt men sent, och fakturorna är tydliga och obestridda.
- Passar sämre: du säljer mest till privatpersoner eller kontant, fakturorna ofta är omtvistade, eller ett fåtal kunder står för nästan allt.
- Fel verktyg: du behöver finansiera en maskin eller ett fordon som ska användas i flera år. Då ligger amorteringslån eller finansiell leasing närmare till hands.
Behovet kan också bero på att företaget går med förlust och inte bara har långa betalningstider. Då löser fakturabelåningen inte grundproblemet, den skjuter det framåt.
Vad som styr den verkliga kostnaden
Kostnaden är sällan bara en ränta. Den kan bestå av en avgift per faktura, en avgift för tiden pengarna är utlånade och en uppstarts- eller månadsavgift. Hur länge fakturan står öppen påverkar kostnaden: betalar kunden sent, blir det dyrare. Vad som händer vid obetalda fakturor, och om du måste köpa tillbaka dem, avgör också hur mycket risk du fortfarande bär.
Ett tänkt exempel, sitets eget och med fiktiva siffror: du får 40 000 kr utbetalt mot en faktura och betalar 1 000 kr i avgifter under en månad. Avgiften är då 2,5 procent av det du fått i förväg för den månaden. Om du gör samma sak varje månad under ett år blir det grovt räknat 30 procent på årsbasis. Exemplet visar bara hur man räknar, inte vad någon finansiär tar.
Ställ därför alltid avgifterna i kronor mot hur länge du lånar pengarna, och räkna om till årsränta så att du kan jämföra med andra former. Hur du gör det steg för steg beskrivs i Vad kostar fakturabelåning?, och kalkylatorn räknar ut kostnaden åt dig.
Det beror på ditt företag och dina avtal
Den här sidan förklarar principen, men flera avgörande saker styrs av ditt eget fall och av avtalet:
- Om du bokför det som en skuld eller som en försäljning av fordran beror på hur avtalet är konstruerat, bland annat på vem som bär kreditrisken. Se Bokföra fakturabelåning: underlag att samla och frågor att ställa, och fråga din redovisningskonsult om du är osäker.
- Vilka kunder och fakturor som godkänns, och hur stor del som betalas ut, bestämmer finansiären.
- Avtalets bindningstid, uppsägning och vad som händer om en kund inte betalar bör du läsa noga innan du skriver under. Vid tveksamhet är det rätt läge att be en revisor eller jurist läsa avtalet.
Sidan ger ingen rekommendation av någon enskild långivare och ersätter inte individuell skatte- eller juridisk rådgivning.
Vanliga frågor om fakturabelåning
Måste mina kunder få veta att jag belånar fakturorna?
Det varierar mellan upplägg. Vissa är öppna mot kunden, som då betalar till finansiären, och andra är diskreta. Avtalet visar vilket som gäller, och det påverkar också hur du ska fakturera.
Är fakturabelåning samma sak som en checkkredit?
Nej. En checkkredit är en kreditram som du använder efter behov, medan fakturabelåning är knuten till enskilda kundfakturor och bygger på att kunden betalar.
Vad händer om kunden inte betalar?
Det avgörs av om avtalet är med eller utan regress. Med regress får du ofta ta tillbaka eller ersätta fakturan, och utan regress bär finansiären en större del av risken, ofta mot högre avgift.